Nakit Yönetimi Nedir?
Nakit yönetimi, şirketin likiditesini korurken bir kuruluşta nakitin verimli bir şekilde toplanması, ödenmesi ve yatırımıdır. Başka bir deyişle, belirli bir kuruluşun, farklı kısa vadeli projelere nakit yatırım yapmak, gelirlerin toplanması, giderlerin ödenmesi ve borçların ödenmesi gibi finansal operasyonlarını, gelecekteki kullanım için yeterli nakde sahip olmasını sağlarken yönetme şeklidir.
Nakit Yönetimi Ne Demektir?
Nakit yönetiminin tanımı nedir? Gerçek dünyada, kuruluşlar, çekici yatırımlardan yararlanmak veya öngörülemeyen yükümlülükleri yerine getirmek için yeterli bir tutarı korurken, girişlerini ve çıkışlarını izlemek için sıkı nakit yönetimi kontrollerine sahiptir. Etkin nakit yönetimi, işlemlerde hırsızlık veya hatadan kaynaklanan para kaybını önler. Şirketin fonlarının yönetimini geliştirmek için çok sayıda en iyi uygulama benimsenmiştir.
Bu, nakit tahsilat sürelerinin kısaltılması, tahsilatların düzenli takip edilmesi, tedarikçilerle ödeme sürelerinde gecikmeye izin veren uygun koşulların müzakere edilmesi ve nakit akış tahminlerinin hazırlanmasını içerir. İşletmeler ayrıca nakit tahsilat sürecini hızlandırmak için teknolojiyi kullanır. Günlük operasyonları karşılamak için yeterli miktarda fon tutarken tüm bunları yapmaları gerekir.
Bir örneğe bakalım.
Örnek
Bir bilgisayar imalat şirketi olan Techno Ltd., ana malzemelerini satın almak için tedarikçi Beta & Co.’yu kullanıyor. Beta & Co., kredili alışveriş yapan müşterilerine 30 gün içerisinde ödeme yapma politikasına sahiptir.
Şu anda Techno Ltd.’nin 20 milyon dolarlık nakit kaynağı var ve satın almalar için 30 günlük sürenin ardından Beta & Co.’ya 5 milyon dolar ödemek zorunda. Ancak 30 günlük sürenin ardından Techno Ltd.’nin 20 milyon dolarlık nakit kaynağının tamamının kullanılmasını gerektiren bir yatırım fırsatı bulunmaktadır.
Şirket, tedarikçileri ile 60 gün süre tanıyarak şartlarını yeniden müzakere edebiliyorsa; ödemedeki gecikme, şirketin yatırım için mevcut fonları kullanarak ve tedarikçilere diğer projelerden elde edilen nakit ile önümüzdeki ay ödeme yaparak fayda sağlamasına olanak sağlayacaktır. Böylece Techno, fonlarını doğru bir şekilde yöneterek operasyonlarını sürdürürken yatırım fırsatlarından da yararlanabilir.
