Dolandırıcılık nedir?
Dolandırıcılık, bir avantaj elde etmek veya kâr elde etmek için kasıtlı olarak yapılan aldatıcı bir faaliyettir. Başka bir deyişle, kurumsal dolandırıcılık, iş dünyasında veya finansal piyasalarda aldatmanın eşdeğeridir.
Dolandırıcılık Ne Demektir?
Dolandırıcılığın tanımı nedir? Dolandırıcılık amaçlı şirket skandalları, doğası gereği döngüsel olma eğilimindedir. İşletmeler ve kurumlar kanun ve yönetmeliklerde gri alanlar buldukça bunlardan yararlanmaya başlarlar. Bu ilerlemeler bazen çok ileri gitmekte ve dolandırıcılığa dönüşmektedir. Kamu düzeyinde, dolandırıcılık faaliyetleri çok çeşitli finansal kurumlar tarafından izlenmektedir; SEC, FASB, ayrıca federal hükümet ve yerel ve eyalet kuruluşları. Kurumsal dolandırıcılık, muhasebe veya başka bir şekilde büyük bir suçtur ve düzenleyicilerin çabalarına rağmen; ekonomimizde periyodik olarak meydana gelme eğilimindedir.
Halka açık şirketlerin dolandırıcılık faaliyetlerinin tek faili olduğunu unutmayın. Onlar sadece en büyüğüdür. En yaygın dolandırıcılık vakası, güvenilir bir çalışanın veya iş ortağının şirketten para çalarken başkalarını aldattığı küçük işletmelerdir. Bu dolandırıcılık faaliyetine genellikle zimmete para geçirme denir.
Örnek
Enron, çok çeşitli Amerikalılara enerji, emtia ve hizmet sağlayan bir şirketti. Bununla birlikte, 2000’lerin başında şirket, yeni binyılda kurumsal dolandırıcılığın poster çocuğu olarak tanındı. Enron’un, işlerini kaybedenleri ana şirketin defterlerinden ve mali tablolarından uzak tutarak kayıplarını ve borcunu gizlemek için özel amaçlı kuruluşları (SPE) kullandığı keşfedildi. Bu uygulama yaygın olsa da Enron; ÖAK’leri Enron hissesi ile sermayeye dönüştürerek ve ÖAK’lerin ortaklarına garanti vererek bunu yeni bir düzeye taşıdı. Ayrıca, tanınmış ve saygın bir kuruluş olan muhasebe firması Arthur Andersen; dolandırıcılığı ya kasten görmezden geldi ya da kayıtsız kaldı.
Enron Aralık 2000’e kadar 591.000.000 $’dan fazla zararı sakladı. Daha sonra ertesi yıl iflas başvurusunda bulundu. Son 16 yılda kurumsal dolandırıcılığın belki de en şaşırtıcı örneği olan bu örnek; kurumsal planın finans dünyasındaki aldatma ve nüfuz düzeyini göstermektedir. Enron yöneticilerinin açgözlülüğü milyar dolarlık bir şirketi devirdi ve yatırımcıların ve finansörlerin ağzında kötü bir tat bıraktı.
